这些破绽就是国税局查到你头上的原因!

让创业者最不爽的事就是自己的公司被国税局查上门,而同行或邻居企业却没有,一副冤大头的鬼样子还要对查问人员好声好气。

人家国税局乃是日理万机,忙得很(至少表面上看起来要这样,不然会被吐槽成和商标局一样不思进取)。那各位大人百忙之中莅临寒舍又是为何?

因为你有税收风险!人家税务局可是本着“无风险不检查”的原则在行事。

税收风险?纳尼?风险这玩意儿的评估莫非还有一个系数参照、公式计算?

其实,国税系统确定一个企业是否有风险、是否需要检查有三个步骤:

1.数据采集

2.税收风险识别

3.税收风险应对

好像很专业的样子,创业小白表示听不懂。

相关数据采集

数据采集包括三方涉税信息:

一是国税局内部的系统信息:包括税务登记、各项涉税审批、纳税人申报资料等。


二是生产经营信息:如企业生产经营及工艺流程、原料采购、财务核算等。


三是来自政府部门(如工商局)、专业研究机构、媒体等的涉税信息。

举几个栗子


1.报表层面的问题:比如毛利率年与年之间、月份与月份之间起伏明显,又没有合理的解释。


2.经营方面:比如水电费与产能不配比、外加工支出与产量不配比。


3.各项申报的比对:比如股东几乎没有缴个税,而股东个人资产很多,这就提示着股东有“账外收入”。


4.做账有问题:比如捐赠、发福利等视同销售行为,并没有确认销售收入。


5.发票有问题:比如过期发票、套号发票、连号发票、假发票等入账列支费用。

这些破绽都会成为被国税局盯上的关键点。


风险识别与应对

不仅如此,国税局还整了一套涵盖宏观、中观、微观三个层级的税负分析。


首先,解释一下税负:税负也称为税收负担率,是应交税费与主营业务收入的比率。


接下来,跟大家说说这三个层级:

宏观:指的是地区。

中观:指的是行业。

微观:指的是指标。


也就是说,如果你的报表中的税负率明确低于同地区同行业水平,很有可能被查。再比如,成本结构与产品配方不符,有的企业发生一个产品耗用多个包装盒的低级错误,或者投入的材料与产品没有关系。

然后,按照国税局对各项风险的评估,给你一个红、橙、黄、蓝、绿的预警。搞出了一个交通信号灯的排列组合。其中,红色表示高风险;橙、黄表示中风险;蓝色是低风险,绿色则无风险(搞不懂为啥无风险还叫“绿色预警”)。


一般来说,如果你是低风险(蓝色),就对你采取风险提醒。提醒就是一种指导行为,没有强制力,有则改之咯~


如果是中风险(橙、黄),那就是对你进行纳税评估。也即税务机关对你自我申报义务的履行情况进行检查和审核,这种情况下,纳税人可以通过自查补报来消除风险。


如果不小心成了高风险(红色),那就是税务稽查了!这可就严重了,通常是针对偷税、漏税、抗税、骗税、虚开发票等违法行为,这种强制稽查,后果很严重哦!

到底要不要缴税?

其实,中小企业的老板们最不解的地方在于:为什么我选的那家代理记账公司的税务专员总是打电话过来劝我缴税?为什么找了代理公司还要缴税?你们莫非和国税局一伙儿的?

事实上,代理记账公司的服务原则就是帮助创业者理清外账、搞定税务局、交上年报…不让那些工商税务的大爷们到您府上喝茶。而是搞定的方法吗?自然是该交的份子钱不能少。换句话说,既然赚的超过了国家特赦的免税额度,给天朝上税也是理所应当。

最后再啰嗦一句:7月份增值税纳税申报期将延长至7月20日。这几天帮您记账报税的公司再有电话打来,咱就好好听听人家的专业意见呗。



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